การเปิดใช้งานสภาพแวดล้อมการฉ้อโกง

• อาจ 22, 2024

ช่วยองค์กรของคุณหลีกเลี่ยงการตกเป็นเหยื่อของโจรเช่นมิเชล นักบัญชีนิติเวชได้รับการฝึกฝนให้ตรวจจับป้องกันและสอบสวนคดีที่เกิดขึ้นในองค์กรเช่นเดียวกับคดีของ Brook and Leroy Inc.

ที่ 3 พฤศจิกายน 2551 มิเชลล์ถูกตัดสินให้ติดคุก 72 เดือนและได้รับคำสั่งให้จ่ายเงิน 825,400 ดอลลาร์ในการชดใช้ความเสียหายให้กับ Brook and Leroy Inc. และ $ 200,858 ไปยังสรรพากรบริการ (IRS) สำหรับการหลอกลวงทางสายกลางและการหลีกเลี่ยงภาษี เธอสารภาพผิดในเดือนกรกฎาคม 2551 โดยยอมรับว่าในฐานะประธานบรู๊คและเลอรอยเธอทำงานในโครงการที่จะฉ้อโกง บริษัท โดยการออกเช็คเงินเดือนซ้ำ ๆ ให้กับตัวเองมานานกว่าสี่ปีและออกเช็ค บริษัท กับตัวเองสมาชิกครอบครัวและคนอื่น ๆ ค่าใช้จ่ายส่วนตัวของเธอ เธอยังยอมรับกับการหลีกเลี่ยงภาษีตามความล้มเหลวของเธอในการรายงานเงินยักยอกเป็นรายได้และจ่ายภาษีจากเงิน แบบแผนนี้ไม่ผิดปกติ

ทุกวันนี้องค์กรต่าง ๆ กำลังเผชิญกับความท้าทายในการติดต่อกับพนักงานผู้ขายและลูกค้าของพวกเขา…มากเกินไปที่จะอยู่เฉยๆ นักบัญชีนิติเวชและผู้ตรวจสอบการฉ้อโกงมีความมุ่งมั่นในการช่วยเหลือผู้มีส่วนได้เสียในการปกป้องความมั่งคั่งซึ่งจะนำโอกาสในการจ้างงานมากขึ้นรายได้จากภาษีที่มากขึ้นความยั่งยืนในระยะยาว ผู้มีส่วนได้เสียทั้งหมดได้รับประโยชน์เมื่อมีการควบคุมภายในที่ดีและนำไปใช้ทั่วทั้งองค์กร

มีความจำเป็นที่ทีมผู้บริหารจะระบุพื้นที่ที่มีความเสี่ยงสูงทั่วทั้งองค์กรให้สอดคล้องกับทีมตรวจสอบการฉ้อโกงซึ่งควรดำเนินการและติดตามการดำเนินการที่ระบุไว้ในแผนปฏิบัติการฉ้อโกงที่มีความเสี่ยง

การรับรู้สถานะสีแดงและสถานการณ์ที่อาจนำไปสู่สภาพแวดล้อม "การฉ้อโกงที่เปิดใช้งาน" การตรวจจับการป้องกันและการใช้กลยุทธ์ลดต้นทุนที่มีประสิทธิภาพเพื่อป้องกันการฉ้อโกงและป้องกันไม่ให้องค์กรเป็นเหยื่อของการโกงของพนักงานที่เชื่อถือได้ รูปแบบการฉ้อโกงอาจไม่ถูกตรวจพบจนกว่าธงสีแดงจะส่งสัญญาณบางสิ่งที่ไม่ธรรมดาและมีคนในองค์กรติดตามผ่าน

Crooks กำลังค้นหาจุดอ่อนอย่างต่อเนื่องในการตรวจจับการทุจริตและการป้องกันการทุจริต คณะกรรมการที่ได้รับการฝึกอบรมและมีความรู้อย่างถูกต้องจะเป็นข้อได้เปรียบสำหรับองค์กรใด ๆ ก็ต่อเมื่อมีความมุ่งมั่นที่จะทำหน้าที่กำกับดูแล

“ ธงสีแดง” เป็นรูปแบบการปฏิบัติหรือกิจกรรมเฉพาะที่บ่งชี้ถึงความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นจากการทุจริต อื่น ๆ เรียกมันว่าตัวบ่งชี้การฉ้อโกงหรืออาการฉ้อโกง

สภาพแวดล้อมการทำงานร่วมกันที่มีความมุ่งมั่นอย่างกว้างขวางเกี่ยวกับกลยุทธ์การป้องกันควรมีและจัดทำเอกสารกระบวนการที่อธิบายโปรแกรมและนโยบายการต่อต้านการฉ้อโกงอย่างชัดเจนรวมถึงวิธีการระบุองค์กรมาตรการและการควบคุมความเสี่ยงในการดำเนินงาน การใช้การควบคุมที่เหมาะสมเพื่อตอบสนองอย่างมีประสิทธิภาพต่อการพัฒนาอาชญากรรมทางการเงินที่ทุก บริษัท ต้องเผชิญเป็นวิธีที่ยอดเยี่ยมสำหรับนักบัญชีและโดยเฉพาะอย่างยิ่งนักบัญชีนิติเวชเพื่อเพิ่มมูลค่าให้กับองค์กรของพวกเขา

Brook และ Leroy Inc. สามารถป้องกันการสูญเสียโดยการระบุสถานะสีแดงของการฉ้อโกงเงินเดือน บางส่วนที่พบมากที่สุดคือ:

o ฟังก์ชันการเก็บบันทึกไม่ขึ้นอยู่กับฟังก์ชันบัญชีแยกประเภททั่วไป
o ขาดขั้นตอนอย่างเป็นทางการสำหรับการเพิ่มขึ้นของเงินเดือน
o พนักงานมากกว่าหนึ่งคนที่มีที่อยู่เดียวกันโดยไม่มีเหตุผลใด ๆ
o หมายเลขประกันสังคมซ้ำซ้อน
o ฟังก์ชั่นการอนุมัติ Timesheets และการประมวลผลเงินเดือนโดยไม่ต้องตรวจสอบเพิ่มเติม

รูปแบบการฉ้อโกงค่าจ้างที่ได้รับความนิยมมากที่สุดคือพนักงานที่เอะอะเงินเดือนกลางเดือนไม่ถูกหักออกจากการจ่ายเงินเดือนสิ้นเดือนการใช้งานในทางที่ผิดการหักเงินการหักค่าใช้จ่ายของพนักงาน

ถ้อยแถลงมาตรฐานการตรวจสอบ (SAS) 99 จะชี้นำผู้ตรวจสอบเกี่ยวกับการตรวจสอบการฉ้อโกงวัสดุ SAS 99 เน้นการประเมินความเสี่ยงและสนับสนุนให้ผู้สอบบัญชีใช้ความสงสัยในระดับมืออาชีพและถามตนเองว่ามีใครบางคนต้องการที่จะหลอกลวงหรือไม่มันจะสำเร็จได้อย่างไร

การทดสอบที่ไม่แจ้งล่วงหน้าและการแบ่งแยกหน้าที่อย่างเหมาะสมคือการยับยั้งการทุจริตที่รุนแรง นอกจากนี้การตรวจสอบหมายเลขประกันสังคมที่อยู่ของพนักงานและขั้นตอนอย่างเป็นทางการที่แผนกทรัพยากรบุคคลอนุมัติการเพิ่มเงินเดือนและแจ้งให้ฝ่ายเงินเดือนทราบ แผนกบัญชีเงินเดือนประมวลผลเงินเดือนและแผนกการเงินกระทบยอดใบแจ้งยอดธนาคาร นอกจากนี้การกระทบยอดรายเดือนของจำนวนเงินที่ถูกระงับเพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขาได้รับรายงานและชำระเงินเป็นกลไกที่ดีที่สามารถนำไปสู่การเปิดเผยการฉ้อฉลของกองทุนเหล่านี้

องค์กรที่ไม่สามารถแยกความรับผิดชอบนี้ได้จะต้องมีปัจจัยบรรเทาในการตรวจสอบภายนอกและการกระทบยอดธนาคาร ใช้มาตรการเพื่อป้องกันไม่ให้พนักงานอยู่ในตำแหน่งทั้งขโมยและปกปิด มิเชลพิสูจน์ให้เห็นว่าสิ่งนี้เป็นจริง