เนื้อหาการจัดแสดงของศาลเกี่ยวกับโครงการ Ponzi ของ Madoff

• อาจ 17, 2024

"นี่เป็นตัวอย่างที่มากของความโลภที่ไม่สามารถควบคุมได้ซึ่งควรได้รับการตรวจสอบโดยหน่วยงานที่เหมาะสม" นี่คือย่อหน้าปิดของจดหมายนิรนามที่ส่งถึงอดีตประธานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ก.ล.ต. จดหมายเตือนนี้ถูกเพิกเฉยหรือไม่

การอ่านเอกสารที่สนับสนุน Ponzi Scheme ของ Bernard Madoff นั้นกำลังครอบงำ ตัวชี้วัดเคล็ดลับและข้อมูลทั้งหมดที่มีให้กับคณะกรรมการ ก.ล.ต. อะไรทำให้เกิดการตาบอดโดยเจตนาของพวกเขา

คุณทราบหรือไม่ว่ามีการส่งจดหมายนิรนามเบื้องต้นไปยังประธานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (กลต.)? จดหมายฉบับนี้ควรได้รับการติดตามเมื่อได้รับ แม้ว่างานจัดแสดงจะมีสองวันที่: 26 เมษายน 2549 และติดตาม 12/06/06“ สิ่งนี้จะถูกส่งในกรณีที่คุณไม่ได้รับต้นฉบับ” ตราประทับที่ได้รับจากหน่วยจดหมายโต้ตอบของประธานอ่าน” ES123868 (ลายมือ) และวันที่คือ 31 มีนาคม 2551 เวลา 12:24 น

อ่านข้อความด้านล่างเนื้อหาของหนึ่งในหลาย ๆ นิทรรศการที่รวบรวมไว้ในการสืบสวนความล้มเหลวของคณะกรรมการ ก.ล.ต. เพื่อเปิดเผยโครงการ Ponzi ของ Bernard Madoff:

26 เมษายน 2549

คริสโตเฟอร์ค็อกซ์ผู้มีเกียรติ
ประธาน
สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ 12/06/49
450 Fifth Street NW ท่านที่รัก
กรุงวอชิงตัน ดี.ซี. 20549

ท่านที่รัก:

ความสนใจของคุณถูกนำไปสู่เรื่องอื้อฉาวในสัดส่วนที่สำคัญซึ่งดำเนินการโดย บริษัท การลงทุน Bernard L. Madoff 885 Third Avenue, New York, NY

สินทรัพย์ที่มีมูลค่าเกินกว่า $ 10,000 ล้านเป็นเจ้าของโดยนอร์แมนเอฟเลวีปลายซึ่งเป็นลูกค้าระยะยาวที่ร่ำรวยเป็นพิเศษของ บริษัท Madoff ได้รับการ "ร่วมผสม" ด้วยเงินทุนที่ควบคุมโดย บริษัท Madoff ด้วยกำไรที่ถูกเก็บไว้โดย Madoff

การกระทำนี้อาจถูกนำมาด้วยความรู้และยินยอมของสาย นอร์แมน F; ประกาศในความพยายามที่จะ "นำติดตัวไปกับเขา" โดยหลีกเลี่ยง·ภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางและรัฐเกี่ยวกับเงินหลายพันล้านดอลลาร์เหล่านี้

นี่เป็นตัวอย่างของความโลภที่ไม่สามารถควบคุมได้ซึ่งควรได้รับการตรวจสอบโดยหน่วยงานที่เหมาะสม

ขอแสดงความนับถือ
พลเมืองที่เกี่ยวข้อง

ท่านที่รัก:
คุณอาจสนใจที่จะรู้ว่า Mr. Bernard Madoff เก็บบันทึกสองชุด (2) ชุด สิ่งที่น่าสนใจที่สุดก็คือในคอมพิวเตอร์ของเขาที่มักจะเป็นคนของเขา”

ด้วยวัตถุประสงค์ของการกำหนดแนวทางที่ชัดเจนในการป้องกันการฉ้อโกงสถาบันผู้ตรวจสอบภายในสถาบันนักบัญชีที่ได้รับการรับรองอเมริกันและสมาคมผู้ตรวจสอบการฉ้อโกงที่ผ่านการรับรองได้ออกแนวทางปฏิบัติเพื่อป้องกันการฉ้อโกงและคำนึงถึงความเสี่ยงของการทุจริต ที่แต่ละองค์กรต้องเผชิญอย่างสม่ำเสมอ เอกสารนี้ระบุว่า:“ นอกเหนือจากคณะกรรมการบุคลากรทุกระดับขององค์กร - รวมถึงการจัดการทุกระดับพนักงานและผู้ตรวจสอบภายในรวมถึงผู้ตรวจสอบภายนอกขององค์กร - มีความรับผิดชอบในการจัดการกับความเสี่ยงจากการฉ้อโกง โดยเฉพาะอย่างยิ่งพวกเขาคาดว่าจะอธิบายว่าองค์กรมีการตอบสนองต่อกฎระเบียบที่มีความคิดริเริ่มมากขึ้นเช่นเดียวกับการตรวจสอบสาธารณะและผู้มีส่วนได้เสีย รูปแบบของโปรแกรมการจัดการความเสี่ยงจากการฉ้อโกงที่องค์กรมีอยู่ในสถานที่; ความเสี่ยงของการทุจริตระบุได้อย่างไร สิ่งที่กำลังทำเพื่อป้องกันการฉ้อโกงหรืออย่างน้อยก็ตรวจพบได้เร็วกว่านั้น และกระบวนการใดที่ใช้ในการตรวจสอบการฉ้อโกงและดำเนินการแก้ไข 3 คู่มือนี้ออกแบบมาเพื่อช่วยแก้ไขปัญหาที่ยากลำบากเหล่านี้”

“ Ms” สามตัวปรากฏอยู่ในระดับสูงสุดของการฉ้อโกงการรายงานทางการเงิน: การจัดการการบิดเบือนความจริงและการใช้ผิดวัตถุประสงค์. พวกเขาทั้งหมดมีอยู่ที่ Ponzi Scheme ของ Madoff

นักบัญชีนิติวิทยาศาสตร์ได้ทำงานอย่างขยันขันแข็งเพื่อรวบรวมชิ้นส่วนของปริศนานี้ที่ดูเหมือนว่าจะไม่คลี่คลายพอที่จะให้ผู้ที่ตกเป็นเหยื่อทราบขอบเขตที่แน่นอนของสิ่งที่เกิดขึ้นภายใต้การกำกับของ Madoff การกระทำและการละเว้นของ Madoff ตั้งใจที่จะซ่อนและบิดเบือนสภาพที่แท้จริงของ บริษัท ของเขาและหลอกลวงผู้ที่มอบความไว้วางใจให้กับเขา

เมื่อมีการฉ้อโกงงบการเงินนักบัญชีนิติเวชจะระบุแผนการและแผนการตั้งค่าโดยอาชญากรการเงิน