Ponzi Schemes and Forensic นักบัญชี

• อาจ 13, 2024

น่าเศร้าที่นักลงทุนจำนวนมากถูกโกงอีกครั้งและนักบัญชีนิติวิทยาศาสตร์กำลังยุ่งอยู่กับการช่วยเหลือหน่วยงานกำกับดูแลเพื่อกำหนดขอบเขตที่แท้จริงของโครงการ Ponzi ที่นำไปสู่การสูญเสียของนักลงทุนเกือบห้าหมื่นล้าน เรื่องอื้อฉาวนี้ได้ทำลายความไว้วางใจของประชาชนในวิชาชีพบัญชีในหน่วยงานกำกับดูแลเนื่องจากคณะกรรมการ ก.ล.ต. ที่ไม่ได้เห็นตัวชี้วัดการฉ้อโกงที่สามารถป้องกันไม่ให้โครงการขนาดใหญ่นี้เกิดขึ้นนานกว่าสิบปี

โครงการ "Ponzi" คืออะไร?

ตามที่อธิบายโดยสำนักงานสืบสวนกลางแห่งสหรัฐอเมริกา (FBI) โครงการ Ponzi นั้นเป็นการหลอกลวงการลงทุนซึ่งผู้ประกอบการสัญญาว่าจะให้ผลตอบแทนทางการเงินสูงหรือเงินปันผลที่ไม่สามารถหาได้จากการลงทุนแบบดั้งเดิม แทนที่จะลงทุนกองทุนของเหยื่อผู้ดำเนินการจ่าย "เงินปันผล" ให้กับนักลงทุนเริ่มต้นโดยใช้จำนวนเงิน "ลงทุน" โดยนักลงทุนที่ตามมา โดยทั่วไปโครงการจะแยกออกจากกันเมื่อผู้ประกอบการหนีไปพร้อมกับเงินทั้งหมดหรือเมื่อไม่พบจำนวนนักลงทุนรายใหม่ที่เพียงพอที่จะอนุญาตให้มีการจ่าย "เงินปันผล" อย่างต่อเนื่อง

คุณคิดว่าผลตอบแทนการลงทุน 50 เปอร์เซ็นต์นั้นเป็นไปได้หรือไม่? ฉันจะพิจารณาตัวเลือกนั้นด้วยซ้ำ ดีเกินจริง! อย่างไรก็ตามโครงการ Ponzi เริ่มต้นเมื่อ Charles Ponzi แห่งบอสตันแมสซาชูเซตส์รับประกันผลตอบแทนที่ไม่น่าจะเกิดขึ้น 50 เปอร์เซ็นต์จากการลงทุนในคูปองไปรษณีย์

นักลงทุนจำนวนมากถูกหลอกลวงเนื่องจากความคาดหวังในการทำเงินอย่างรวดเร็วผ่านพอร์ตการลงทุนที่ก้าวร้าว ผู้บงการโครงการ Ponzi เป็นบุคคลที่ฉลาดที่รู้จักพฤติกรรมของมนุษย์และวิธีการดึงดูดนักลงทุนที่ไว้วางใจเงินของพวกเขา

การค้นพบโครงการ Ponzi อาจใช้เวลาหลายปี สิ่งที่ทำให้โครงการ Ponzi ล้มเหลวคือนักลงทุนที่เข้าสู่โครงการในภายหลังจะไม่ได้รับเงินหรือผลตอบแทนจากการลงทุนเนื่องจากถูกนำมาใช้เพื่อจ่ายเงินให้แก่ผู้ที่เข้าสู่โครงการในระยะแรก

FBI แนะนำเคล็ดลับเหล่านี้เพื่อหลีกเลี่ยงแผนการ Ponzi:
o เช่นเดียวกับการลงทุนทั้งหมดให้ใช้ความขยันเนื่องจากในการเลือกการลงทุนและคนที่คุณลงทุน
o ให้แน่ใจว่าคุณเข้าใจการลงทุนอย่างเต็มที่ก่อนที่จะลงทุนเงินของคุณ

สำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. อยู่ระหว่างการตรวจสอบโครงการ Ponzi ที่มีความรุนแรง มันเกี่ยวข้องกับ "กูรู" ทางการเงินที่รู้จักกันดีและเป็นที่เคารพ Bernard Madoff เนื่องจากความรู้และชื่อเสียงของเขาบุคคลที่ร่ำรวยให้เงินกับ บริษัท ของเขาและตอนนี้ดูเหมือนว่ามากกว่า $ 50 พันล้านหายไป!

FBI ระบุว่าในวันที่ 10 ธันวาคม 2551 Madoff แจ้งแก่พนักงานระดับสูงว่าสารธุรกิจที่ปรึกษาการลงทุนของเขานั้นเป็นการฉ้อโกง อ้างอิงจากเอฟบีไอ Madoff ระบุว่าเขาเป็น "เสร็จแล้ว" ว่าเขา "ไม่มีอะไรเลย" ว่า "มันเป็นแค่เรื่องโกหกครั้งใหญ่" และนั่นก็คือ "โดยทั่วไปโครงการ Ponzi ยักษ์อ้างอิงจากส FBI, Madoff ระบุว่าธุรกิจมีหนี้สินล้นพ้นตัวและเป็นเวลาหลายปีมาแล้ว Madoff ยังระบุด้วยว่าเขาประเมินความสูญเสียจากการฉ้อโกงนี้อย่างน้อยประมาณ 50 พันล้านดอลลาร์ Madoff แจ้งต่อพนักงานอาวุโสว่าในเวลาประมาณหนึ่งสัปดาห์เขาวางแผนที่จะ ยอมจำนนต่อเจ้าหน้าที่ แต่ก่อนที่เขาจะทำอย่างนั้นเขามีเงินเหลือประมาณ 200-300 ล้านดอลลาร์และเขาวางแผนที่จะใช้เงินนั้นเพื่อชำระเงินให้กับพนักงานครอบครัวและเพื่อนบางคนที่ได้รับการคัดเลือก

อีกครั้งที่วิชาชีพบัญชีได้รับชื่อเสียงไม่ดีต้องขอบคุณ บริษัท ที่ทำหน้าที่ตรวจสอบงบการเงินของ บริษัท Madoff คำถามยังคงมีอยู่หากการป้องกันไม่ให้เกิดความขัดข้องนี้ได้หากผู้ตรวจสอบภายนอกระบุว่ามีการติดธงแดงในตัวชี้วัดการทุจริตในข้อมูลทางการเงินและไม่ใช่ทางการเงินของ Madoff

สำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. กำลังตั้งคำถามว่าโครงการนี้จะไม่ถูกตรวจจับได้อย่างไร ความคืบหน้าจนถึงวันที่ระบุว่า Madoff เก็บหนังสือและเอกสารเท็จหลายชุดและให้ข้อมูลที่เป็นเท็จเกี่ยวกับกิจกรรมการให้คำปรึกษาแก่นักลงทุนและหน่วยงานกำกับดูแล

นักบัญชีนิติเวชที่ตระหนักถึงธงสีแดงเหล่านี้และมีทักษะและการฝึกอบรมอาจเห็นอาการฉ้อโกงในลักษณะที่ป้องกันได้อย่างไรก็ตามขณะนี้พวกเขากำลังทำงานร่วมกับสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ในการเปิดเผยสิ่งที่เกิดขึ้นจริงในโครงการ Ponzi .