ติดตามความพร้อมของผู้ตรวจสอบการเงิน - การเงิน

• เมษายน 28, 2024

นั่นเป็นความท้าทายสำหรับนักบัญชีนิติเวชและผู้ตรวจสอบทางการเงิน

จากข้อมูลของกระทรวงความมั่นคงแห่งมาตุภูมิการตรวจคนเข้าเมืองและการบังคับใช้กฎหมายศุลกากรของสหรัฐอเมริกา (ICE) ความจริงที่สำคัญของการบังคับใช้กฎหมายในศตวรรษที่ 21 คือการสืบสวนทางการเงินจะมีความสำคัญในการต่อสู้กับองค์กรอาชญากรรมและการก่อการร้าย ICE มุ่งมั่นที่จะเป็นผู้นำในการสืบสวนโดยใช้วิธีการที่ยึดตามระบบเพื่อโจมตีอาชญากรรมทางการเงิน

นักวิจัยและนักวิเคราะห์ทางการเงินของ ICE สร้างขึ้นมาจากมรดกที่เราได้รับจากกรมศุลกากรของสหรัฐอเมริกาซึ่งได้รับอำนาจภายใต้พระราชบัญญัติความลับของธนาคารและพระราชบัญญัติควบคุมการฟอกเงินเพื่อตรวจสอบและขัดขวางการเคลื่อนไหวที่ผิดกฎหมายของสกุลเงินในและนอกประเทศ
สหรัฐอเมริกา การตรวจสอบศุลกากรขั้นสูงในอดีตเช่นกรณีของธนาคารแห่งเครดิตและการพาณิชย์ระหว่างประเทศ (BCCI) แสดงให้เห็นว่าระบบการเงินของเราอาจเสียหายและถูกนำไปใช้เพื่ออำนวยความสะดวกในการฟอกเงิน

ความคาดหวังนี้เป็นเป้าหมายทั่วโลก ตัวอย่างเช่นโปรไฟล์นักวิเคราะห์ทางการเงินที่ได้รับการรับรองในสหราชอาณาจักรจะแสดงโปรไฟล์ที่มีค่าสูง สิ่งจำเป็นบางอย่างของเขาหรือเธอคือ: เพื่อสนับสนุนโครงการต่อต้านการก่อการร้ายทางการเงินของสหราชอาณาจักร (CTFP) และหน่วยสืบสวนทางการเงินแห่งชาติของผู้ก่อการร้ายในการหยุดชะงักของเครือข่ายการสนับสนุนที่ทำให้การก่อการร้ายเป็นไปได้โดยทำการสืบสวนการเงินของบุคคลกลุ่มและองค์กร ถูกระบุว่าน่าสงสัย โดยเฉพาะไปที่:

O ทำงานอย่างใกล้ชิดกับสถาบันการเงินของภาคเอกชนและธุรกิจอื่น ๆ ที่ทำธุรกรรมมูลค่าสูงเพื่อตอบสนองต่อรายงานกิจกรรมที่น่าสงสัย (SARs) การเปลี่ยนแปลงรูปแบบพฤติกรรมธนาคารอย่างฉับพลันหรือการจ่ายเงินให้กับ บริษัท ที่มีผลิตภัณฑ์ที่อาจทำให้เกิดการก่อการร้าย
ติดต่อประสานงานกับหน่วยงานอื่น ๆ เช่นสรรพากร & ศุลกากรเพื่อตรวจสอบแหล่งที่มาและตัวรับเงินสดและสินทรัพย์ที่มีมูลค่าสูงอื่น ๆ
พัฒนาความสัมพันธ์กับนักบัญชีนิติเวชและผู้ตรวจสอบภาคเอกชนเพื่อช่วยในการระบุธุรกรรมและการเคลื่อนไหวทางการเงินที่น่าสงสัยโดยเฉพาะอย่างยิ่งผ่าน "ธุรกิจบริการเงิน" (MSBs) เช่นสำนักงานการเปลี่ยนแปลงเช็คแคชเชียร์และ "การโอนเงิน"
O ดำเนินการสอบสวนการละเมิดการกุศลการบริจาคโดย“ ผู้ใจบุญ” แต่ละคนและการใช้บัตรเครดิตแบบชำระเงินล่วงหน้าที่มีให้จากสถาบันในต่างประเทศที่เหลือไว้เพียงเล็กน้อยจากเส้นทางกระดาษ
สนับสนุนการระบุและการแช่แข็งของสินทรัพย์ก่อการร้าย

กิจกรรมที่สำคัญของบทบาทรวมถึง:

ตรวจสอบคำถามที่จัดสรร
O สัมภาษณ์ผู้ต้องสงสัย
ใช้ความฉลาดเพื่อสนับสนุนวัตถุประสงค์ในการตรวจรักษา

ประสบการณ์ที่จำเป็นและทักษะและความรู้เฉพาะทาง:

O ควรมีพื้นฐานการสืบสวน (ตำรวจ, ทหาร, ศุลกากร, รายได้, หน่วยงานท้องถิ่น ฯลฯ
O ผู้สัมภาษณ์ที่มีฝีมือ
O ความรู้กว้าง ๆ เกี่ยวกับการค้นหาและการยึดอำนาจ (PACE / การก่อการร้าย) รวมถึงการรับรู้ของกฎหมายต่อต้านการก่อการร้ายในสหภาพยุโรปที่ผ่านมา
ความสามารถในการเตรียมและนำเสนอเนื้อหากรณี
เตรียมที่จะเป็นเรื่องของการตรวจสอบความปลอดภัยและการทดสอบความสมบูรณ์

ความสามารถด้านพฤติกรรมที่สำคัญคือ:

มุมมองเชิงกลยุทธ์
O เคารพในการแข่งขันและความหลากหลาย
ทำงานเป็นทีม
O การสื่อสารที่มีประสิทธิภาพ
การแก้ปัญหา O
O การวางแผนและการจัดระเบียบ
O ความรับผิดชอบส่วนบุคคล
ความยืดหยุ่น O

ความรับผิดชอบหลักรวมถึง: สอบสวนข้อสงสัย ทำหน้าที่เป็นเจ้าหน้าที่ในกรณีที่ตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีการสอบสวนอย่างละเอียดและรวดเร็วตามนโยบายการสอบสวนและข้อกำหนดทางกฎหมายที่เกี่ยวข้อง ตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีการดำเนินการทุกเรื่องที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการของข้อมูลอย่างรวดเร็วมีประสิทธิภาพและเป็นไปตามกฎหมายนโยบายและขั้นตอน

ICE ยังระบุถึงข้อกังวลของตนสำหรับผลกระทบที่การติดสินบนการฉ้อโกงและการยักยอกเงินในตลาดการเงิน ในฐานะที่เป็นส่วนหนึ่งของความท้าทายของผู้ตรวจสอบทางการเงินจำเป็นต้องตระหนักถึงผลการตรวจสอบของ ICE ที่พบว่าผู้นำต่างชาติที่ทุจริตนำเงินที่ผิดกฎหมายไปยังสถาบันการเงินของสหรัฐอเมริกาเพื่อการฟอกเงินหรือการลงทุน ICE ชี้ให้เห็น "ธงแดง" สำหรับผู้ตรวจสอบ:

O เจ้าหน้าที่ระดับสูงของรัฐบาลจัดตั้ง บริษัท ต่างประเทศและบัญชีธนาคาร
O เจ้าหน้าที่เขียนเช็คสินค้าและบริการที่ไม่มีอยู่ให้แก่ บริษัท ที่เป็นเจ้าของโดยนักการเมืองผู้ร่วมงานของเขาหรือสมาชิกในครอบครัว
O โอนเงินเข้าบัญชีธนาคารในสหรัฐอเมริกาหรือที่อื่น ๆ
เจ้าหน้าที่ของรัฐซื้อสินทรัพย์สำคัญหรือลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ระดับสูงในสหรัฐอเมริกาหรือประเทศอื่น ๆ
O เจ้าหน้าที่ที่รวบรวมความมั่งคั่งทางการเงินที่ไม่ได้อธิบายมักจะไม่สอดคล้องกับข้อมูลที่ให้ไว้ในแบบฟอร์มการเปิดเผยข้อมูลสาธารณะ
O ไม่คำนึงถึงขั้นตอนการบัญชีทั่วไปสำหรับการซื้ออุปกรณ์ของรัฐและการใช้เงินของรัฐบาล

หนึ่งในสาขาที่ประสบความสำเร็จสำหรับนักบัญชีนิติเวชคือทำหน้าที่เป็นผู้ตรวจสอบทางการเงิน ความต้องการสำหรับมืออาชีพเหล่านี้สูงทั่วโลกการพบกับความจำเป็นและความสามารถหลักที่คาดหวังจากนักวิเคราะห์ทางการเงินที่ได้รับการรับรองเป็นวิธีที่ดีในการเริ่มต้น