ข้อเท็จจริงเกี่ยวกับบัญชี UGMA

• อาจ 17, 2024

ชุดของขวัญให้ผู้เยาว์หรือ“ UGMA” เนื่องจากเป็นที่ทราบกันทั่วไปว่าอนุญาตให้เด็ก ๆ เป็นเจ้าของหลักทรัพย์ มันเป็นทางเลือกที่มีประสิทธิภาพมากขึ้นและมีค่าใช้จ่ายน้อยกว่าในการมีทนายความเพื่อสร้างความน่าเชื่อถือทางกฎหมาย UGMA เป็นบัญชีผู้ดูแลซึ่งอนุญาตให้ผู้ใหญ่หรือผู้ปกครองตามกฎหมายลงทุนในนามของเด็กเล็กและด้วยเหตุนี้มันจึงมีน้ำหนักอย่างมากในแง่ของความรับผิดชอบต่อความไว้วางใจ แม้ว่าบัญชี UGMA ไม่ได้ถูกออกแบบมาโดยเฉพาะเพื่อเป็นเงินทุนสำหรับค่าใช้จ่ายในวิทยาลัยหรือมหาวิทยาลัย บัญชี UGMA มีข้อดีที่แตกต่างหลายประการ:

•ไม่มีการ จำกัด รายได้

•ไม่มีข้อ จำกัด ผลงานประจำปี อย่างไรก็ตามอาจมีการเรียกเก็บภาษีของขวัญ สูงถึง $ 13,000 ต่อปีสามารถลงทุนในบัญชี UGMA ปลอดภาษีและผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วซึ่งยื่นร่วมกันสามารถมีส่วนร่วมมากถึง $ 26,000 (อาจมีการเปลี่ยนแปลง) ผลงานจะทำกับดอลลาร์หลังหักภาษี

•ทุกคนเช่นปู่ย่าตายายหรือป้าสามารถสร้าง UGMA ในนามของเด็กเล็ก

การเปิดและการจัดการบัญชี UGMA - แนวทางพื้นฐาน

1. จะต้องมีการเปิดและจัดการเป็นบัญชีเงินสด

2. มันไม่ได้รอการตัดบัญชี

3. โดยทั่วไปบัญชี UGMA จะเปิดขึ้นที่ธนาคาร บริษัท นายหน้าหรือ บริษัท กองทุนรวม

4. ผู้ปกครองหรือผู้ดูแลตามกฎหมายไม่จำเป็นต้องเป็นผู้ดูแล บุคคลอื่นอาจได้รับการแต่งตั้งให้ทำหน้าที่เป็นผู้ดูแลบัญชี UGMA ในนามของเด็กเล็ก

5. ผู้ดูแลสามารถซื้อและขายหลักทรัพย์สำหรับบัญชี UGMA เช่นเดียวกับใบสำคัญแสดงสิทธิและการใช้สิทธิ

6. ไม่สามารถลงทะเบียนหลักทรัพย์ในชื่อถนนได้ พวกเขาจะต้องลงทะเบียนในชื่อของผู้รับฝากทรัพย์สินสำหรับเจ้าของที่เป็นประโยชน์ซึ่งเป็นเด็กเล็ก

7. ต้องระบุหมายเลขประกันสังคมของผู้เยาว์ในบัญชี UGMA ผู้เยาว์ของบัญชี UGMA จะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีประจำปี

8. ผู้รับฝากทรัพย์สินของบัญชี UGMA ไม่สามารถซื้อหลักทรัพย์บนมาร์จิ้นมีส่วนร่วมในการลงทุนที่มีความเสี่ยงเช่นฟิวเจอร์สสินค้าโภคภัณฑ์ตัวเลือกและหุ้นเก็งกำไรสูง ไม่สามารถถืออสังหาริมทรัพย์ในบัญชี UGMA ได้ การลงทุนทั้งหมดสำหรับ UGMA จะต้องเหมาะสมเพื่อประโยชน์ของผู้เยาว์และเป็นไปตามความรับผิดชอบความไว้วางใจและความสัมพันธ์ระหว่างผู้ดูแล

9. ผู้รับฝากทรัพย์สินไม่ได้รับอนุญาตให้จำนำหลักทรัพย์ในบัญชี UGMA เพื่อเป็นหลักประกันในการขอสินเชื่อ

10. แม้ว่าจะอนุญาตให้มีมากกว่าหนึ่ง UGMA ได้ทุกบัญชี UGMA จะต้องมีผู้ดูแลเพียงคนเดียวและผู้เยาว์หนึ่งคน

11. ของขวัญทั้งหมดในบัญชี UGMA ไม่สามารถยกเลิกได้

12. หากบัญชีรองของ UGMA ตายสินทรัพย์ของบัญชีจะถูกส่งไปยังทรัพย์ของเขาหรือเธอ

13. สินทรัพย์ของบัญชี UGMA ไม่สามารถโอนให้กับเด็กคนอื่นได้

14. ผู้เยาว์มีสิทธิ์ตามกฎหมายในการฟ้องร้องผู้ดูแลเรื่องพฤติกรรมที่ผิดจรรยาบรรณและ / หรือการจัดการบัญชีที่ไม่เหมาะสม

15. ทรัพย์สินทั้งหมดเป็นทรัพย์สินของผู้เยาว์ แต่เพียงผู้เดียวเมื่อถึงอายุที่กฎหมายกำหนด (18 หรือ 21 ปีขึ้นอยู่กับสถานะ)

16. การโอนการลงทุนโดยทั่วไปถือว่าเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี

ข้อพิจารณาด้านภาษีสำหรับ UGMA

ปัจจุบันรายได้การลงทุนที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ $ 950 แรกได้รับการยกเว้นภาษีสำหรับเด็กที่มีอายุต่ำกว่า 18 ปีส่วนที่สองคือ $ 950 จะถูกหักภาษีในอัตราของเด็ก รายได้ใด ๆ ที่มากกว่า $ 1900 จะถูกหักภาษีตามอัตราภาษีของผู้ปกครอง

การปิดความคิด

เนื่องจากการล่อลวงเป็นบัญชี UGMA อาจปรากฏขึ้นมีสองข้อเสียที่เป็นไปได้และน่าเป็นห่วง ข้อกังวลแรกและที่สำคัญที่สุดคือเมื่อมีการโอนความเป็นเจ้าของทรัพย์สินของบัญชี UGMA ให้แก่เด็กเมื่อถึงอายุที่กฎหมายกำหนดเขาหรือเธอสามารถควบคุมเงินได้เต็มที่และใช้เพื่อวัตถุประสงค์ใด ๆ สิ่งอื่นใดวิทยาลัยทำให้ตกใจของผู้ปกครองหรือผู้ปกครองตามกฎหมาย นอกจากนี้เนื่องจากการบริจาคทั้งหมดไปยังบัญชี UGMA นั้นไม่สามารถเพิกถอนได้ผู้บริจาคจึงไม่สามารถรับเงินคืนได้ ข้อกังวลที่สองที่สำคัญคือบัญชี UGMA อาจส่งผลกระทบต่อโอกาสทางการเงินของเด็ก ขนาดสูงสุดของแพคเกจความช่วยเหลือทางการเงินอาจลดลงเนื่องจากเด็กเป็นเจ้าของบัญชี UGMA เมื่อประเมินสิทธิ์ในการรับความช่วยเหลือทางการเงินรายได้ของเด็กจะได้รับน้ำหนักมากกว่ารายได้และสินทรัพย์ของผู้ปกครอง


เพื่อวัตถุประสงค์ในการให้ข้อมูลและไม่ได้มีไว้เพื่อเป็นคำแนะนำ ความพยายามทุกครั้งนั้นเกิดขึ้นอย่างถูกต้องอย่างไรก็ตามผู้เขียนไม่ได้อ้างว่าเนื้อหานั้นปราศจากข้อผิดพลาดตามข้อเท็จจริง